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代理记账公司教您企业所得税的合理节税方法。

编辑:西安辰宇财务工商服务部门    发布时间:2021年3月22日
内容摘要:企业所得税是我国第二大税种,只要公司开始运营并且盈利,就要缴纳25%的企业所得税,如果企业老板想把利润拿到个人口袋里,那么还要交纳20%的个人所得税,综合税负达到40%。那么企业所得税怎么合理节税呢?
西安代理记账公司教您企业所得税的合理节税方法。

西安代理记账公司都是专门为中小型企业做账报税的,为了获取更多的客户,当然要为客户提供高水平的财务服务了。中小型企业赚点钱不容易,少交点税的话那就是自己的利润了,接下来,西安辰宇财务作为一家经验十足的代理记账公司,为大家介绍一些企业所得税的合理节税方法。

代理记账公司会计师在政务大厅窗口为企业报税
代理记账公司会计师在政务大厅窗口为企业报税

企业所得税是我国第二大税种,只要公司开始运营并且盈利,就要缴纳25%的企业所得税,如果企业老板想把利润拿到个人口袋里,那么还要交纳20%的个人所得税,综合税负达到40%。那么企业所得税怎么合理节税呢?

合理避税首先要做到合理、合规和合法。在做到在这“三合”的前提下,利用规则节约每一份可节约的税收。

所以合理的企业所得税节税方法:

1、注册双软,两免三减半。

条件满足的情况下,首选肯定是注册双软,国家鼓励互联网行业的发展,前两年免受企业所得,后三年减半征收,国家为政策后盾,硬不硬。此外,双软对于增值税也有优惠,即征即返,简直不要太完美。但是对于申请企业的条件要求很高,而且只能是软件行业

2、税收洼地

寻找税收政策洼地同样注册一个新公司,但不直接对外,而是通过内部交易的形式,将原企业利润以费用支出的名义转移到税收洼地设立的新公司中,间接降低企业税负;

实务中具体采取哪种方式,可以视企业实际情况决定,但合法节税的核心在于通过精税师平台搭建一个享受税收优待政策的新公司主体。我们可以通过以下案例来大致了解该模式的惊人节税效果:

假设有企业A是小规模纳税人,年销售收入将近500万元,其中各项成本费用约200万,利润约300万。如果不进行税务筹划,那么辛苦赚到的300万元最终要交掉136万的税;如果采取精税师的方案进行合法筹划,那么总共只需要缴纳31万的税。

3、加大企业的成本实行实际价核算材料的企业

材料发出时,会计制度规定可采用先进先出方法、加权平均法、移动平均法、个别计价法、后进先出法,计算其发出材料的实际成本。材料的计价方法一经确定,不能随意变更。但企业可以加大材料耗用成本,通过变换材料计价方法加大材料发生成本,或者不按规定的计价方法计算材料发生成本,提高材料发出单价,多转材料成本,这样当期利润就会减少,从而达到合理规避企业所得税。按计划价核算材料成本的企业,根据会计制度的规定,在计算产品成本时,必须将材料的计划成本通过"材料成本差异"的分配和结转将其调整为实际成本。企业可以在计算材料成本时,将材料成本差异账户作为企业调节利润的"调节阀",在差异额和差异率上做调整。从而扩大生产成本,挤占利润,达到减少本期应纳所得税的目的。

4、设立一个个人独资企业

个人独资企业是一种个人出资经营的企业,这种企业的节税效果也是非常好的。公司老板如果想要实现自己的公司合理节税其实可以找到一个低税率税收洼地,然后直接在税收洼地上去设立个人独资企业,这样的话就可以实现公司的合理节税,节税的效果相当的好。但是,要记住一点,设立个人独资企业的时候必须在一些比较好的税收洼地上去设立。

5、拆分企业的组织结构

也就是通过分设企业来增加扣除限额,从而增加税前的扣除费用,减轻企业所得税。但前提条件是不能违法,并且要测算好相关的数据,不要“按下葫芦浮起瓢”,这边节约了税金,那边却又多交了税金。

6、申请高新

企业所得税15%,这个政策也是众所周知,缺点也是申请不容易通过,条件审核严,企业要有自己的核心专利或技术创新等

改变员工福利的发放方式不发补贴发双薪。

中国企业福利制度的特点是有人情味,逢年过节都会有发一点所谓的过节费,根据个人所得税政策的规定,过节费需要并入当月工资缴纳个人所得税。税务政策的规定是发放年终双薪可以单独作为一个月的工资薪金计算个人所得税,由于不需要与当月工资合并缴纳个税,因此可以降低税率,减少员工的个人所得税负担。都是发点钱,过节费交税多,双薪缴税少,所以为了少缴税,应该改变那种过年发点过节费的做法,改成年底发双薪的方式。

7、利用GJ对高新技术企业的税收优惠政策来合理的节税

GJ非常支持高新技术企业的发展,所以制定了一些税收优惠政策,这些基本的税收优惠政策就是针对高新技术企业的。高新技术企业可以享受10%的企业所得税优惠,所以公司在节税的时候就可以将自己的公司变成高新技术企业,这样就可以享受10%的企业所得税的优惠,可以很好的实现节税了

8、有限公司的核定征收

有些地方政府根据您的行业和产业资金量,直接做有限公司的利润核定,税率会很低。例如,收入1亿,他不管实际成本多少,看作你只有5%利润,也就是500万的利润,那么企业所得税35%就是:500*25%=125万,这样算下来税率才1.25%;但是当地政府如此争取,是为了争得定量的GDP,如果金额比较小,几百万至千万级别这种,一般不接受。适用于行业:建筑工程、废钢、金属废料等大型企业,税收很优惠,政策很双赢

9、借款费用

新所得税法上根据借款费用的不同性质,对其处理方式也做了不同规定,有些予以资本化,有些予以费用化,有些虽可列入费用但需纳税调整。企业可以考虑 以下 三个方法节税:①当企业处于亏损年度或有前五年亏损可抵扣时,利息支出应尽可能资本化;②当企业处于盈利年度时,利息支出尽量予以费用化,以期达到费用极 大化目的;③应尽量向金融机构贷款,以免税务机关对超额利息的剔除。

10、预缴与汇算

根据《企业所得税法》的规定:缴纳企业所得税,按年计算,分月或分季预缴,年度终了后五个月内汇算清缴,结清应缴应退税款。因此 企业要想节省成本,在一年的大部分经营期间里拥有更多的流动资金而又不违反税收法规,只有在所得税预缴期间内尽可能合法地少预缴,特别是不要在年终形成预缴需退税的结果。

西安辰宇财务要为大家强调的一点是,合理节税可不是教您偷税漏税哦。

西安代理记账
咨询电话:18149202318 董经理。

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关键词:代理记账公司,企业所得税,合理节税
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